根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》和單位《內部控制實施辦法》有關規定.我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下:
一、風險評估活動組織情況
（一）工作機制
本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施的。為完成工作，經單位領導同意，財務科從各個科室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。
（二）風險評估范圍
1.本次風險評估所涉及的業務范圍分為:單位層面風險和業務活動層面風險。
①單位層面風險主要包括以下三個方面:
組織架構風險：單位內部機構設置不合理、科室職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；
經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；人力資源風險;單位崗位職責不明確。關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。
②業務活動層面風險，本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。
2.本次風險評估所涉及的部門范圍
主責部門:內部控制工作領導小組。
配合部門:財務科、辦公室、醫務科護理部、均等化科、保健科、收發室等相關部門。
(三)風險評估的程序和方法
1.風險評估程序
本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。
2.風險評估方法
本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查法、 實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險;采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。
(四)收集的資料和證據等情況
支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。
二、風險評估活動發現的風險因素
(一)單位層面的風險因素
單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風險點A1) 。
(二)業務層面的風險因素
1.單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠(風險點B1) ;
2.單位未按規定建立票據合帳，不符合財務管理要求(風險點B2)；
3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執行，不符合收支業務管理制度要求(風險點B3) ;4.單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度(風險點B4)；
5、 單位未按規定定期對的貨幣資金，固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度(風險點BS)。
三、風險分析
1、單位總體風險水平
根據風險評估表對單位各個層面的風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98 (風險最高100分)，屬于偏低水平。
|
項目 | 單位 層面 | 業務層面 | |||||
預算業務 | 收支業務 | 政府采購 | 資產管理 | 建設項目 | 合同管理 | ||
標準風險值 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
評估值 | 22 | 21 | 37 | 24 | 30 | 40 | 23 |
權重 | 40% | 15% | 10% | 8% | 12% | 8% | 7% |
綜合得分 | 8.8% | 3.15% | 3.75% | 1.92% | 3.65% | 3.2% | 1.61% |
2、重要和重大風險因素
經對以，上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據發生可能性和影響程度列表如下:
風險發生的可能性
B5 | ||||
B3 | B2 | |||
B1 | ||||
B4 | A1 |
四、關于應對風險的措施建議
1.嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.
2.財務部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務都門。
2.票據專管員嚴格按照票據管理制度建立票據臺帳，
3.加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。
4.嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。
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