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內部稽核人員的基本職責
內部稽核人員的基本職責有如下幾個方面。
5.1財務部為內部稽核主管部門。稽核人員負責審查經總經理批準的財務收
支計劃、銷售經營計劃、投資計劃、固定資產購置計劃、資金籌集和使用計劃、
利潤分配的執行情況，發現問題應及時向公司領導反映，并提出改進設想、辦法
及措施，對計劃指標的調整提出意見和建議。
5.2稽核人員負責審查各項費用開支標準，是否按標準執行，有無超標準、
超范圍開支。正確核算成本費用，嚴格劃清成本界限。
5.3稽核人員負責審查財務部各項規章制度的貫徹執行情況，對違反規定的
現象和工作中的疏漏應及時指出，并提出改正意見和建議。
5.4稽核人員、財務經理可隨時對報表、明細賬進行調閱、檢查，對數字的
真實性、計算的準確性、內容的完整性提出質疑，會計人員應對自己負責的賬目
清楚明確，據實回答。
5.5稽核人員負責審核賬務處理是否符合會計制度的規定，是否符合公司經
營管理的需要，是否能真實、全面地反映公司實際情況。
5.6稽核人員審核會計人員每月是否對自己負責的科目進行自查、分析。如
有入賬錯誤或異常變動，是否及時查找原因，及時調整和更正。
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