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資源統籌，以體系重構實現價值創造
司庫作為金融資源的集中管控方，統籌融資主體的內外部資源，梳理企業的資金需求及融資能力，以提升資源管控效率。因此，司庫既要統一調配整合集團境內外成員單位的資金，也要以集團整體優勢獲取更優質的外部資源。“比如在管理融資授信方面，企業需要對內部不同的融資主體進行梳理、分類和差異化管理，同時對外部的金融機構進行數據和信息的整合、目錄分類和資質條件的管理。”桑慧玲說，“基于此，當企業有融資需求時，可以將內部融資主體和外部金融機構能夠提供的條件進行對比分析，有效地進行內外部資源的匹配和篩選，同時降低融資風險。”
在整個財務體系中，金融資源的統一調配需要高精專的管理以及配套的人才組織，管理難度和面臨風險較大。桑慧玲認為，“金融資源的管理最好是建立集中化運作體系，將整個集團內部優質的融資主體和融資資源集中之后，成立專業的子公司或者金控集團，通過靈活的分級管理方式，結合下屬地方機構的區域化經營支持，進行專業化運作，以監控金融資源的規模成本，不斷提高增值效益。”而重構金融資源的管理體系可以從以下四個方面入手。
以戰略為導向
所有資金資源的調配最終都是為了滿足最大化資金利用效率、為戰略管理提供決策信息等需求，因此體系重構不能脫離企業戰略和主業經營目標。
建立管理平臺
大部分企業需要建立具備優秀人才和系統工具支撐的集約化管理平臺，不同企業應結合自身的資金和業務特點以及管控需求，選擇適合自己的金融資源統籌機制。
融通營運資金與金融資源
在加強日常營運資金管理的基礎上，企業需要統籌管理營運資金與金融資源，借助金融管理工具，更好地響應資金需求，以及挖掘出更優質的金融資源。
加強協同合作
企業需要積極推進與生態伙伴之間的合作。在對集團各級主體、金融資源和相關業務進行盤點和排序的基礎上，企業先實現內部的集中統籌，然后交由專業的職能部門或金融機構進行管理，通過信息流通以及數字化工具實現協同合作。
03
業務管控，以資金預算支撐戰略落地
通過建立業務“全程化、可視化、規范化”的全生命周期管理體系，企業可以匹配合理的融資方式及期限結構，以“預算、方案、定價、執行”的核心機制，提高資源配置效率和效益。
桑慧玲表示，“以前的企業大多都是依據所擁有的資源來開展業務經營，數字化時代下，現代化企業管理更多的是根據戰略來開展經營，思考需要什么樣的資源以及如何獲取。落地到實際經營中，就涉及資金預算管理，其充當了資源獲取調配和戰略及業務經營之間的適配器的作用，企業通過將戰略和業務經營拆解，演變成實現所需資源的調整和配置。”
司庫管理中資金預算管理的核心是關注資產變現所需的時間及成本，通過覆蓋短、中、長期的完善的資金預算管理體系，反映企業持續經營能力，保障集團內各主體能夠有足夠的可變現資產，來支撐業務活動并準確判斷未來業務發展策略。
資金預算體系通常涵蓋中長期資金預算、短期資金計劃和項目資金預算（圖2），三者在管理周期、管理顆粒度及關注內容等方面各有側重。比如短期資金計劃的周期最短、預測顆粒度最細，核心關注與企業業務經營相關的現金收支活動，通過與ERP及周邊相關管控系統一體化集成，與兩金管理體系有效融合，以業務交易為最小單位，預測未來短期資金存量情況。總的來說，企業需要建立以長期資金預算為框架、以短期資金計劃為目標、以項目資金預算為參照的資金預算體系，以實現資金全價值鏈閉環管理。
圖2 資金預算體系
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